投資の税金はどうなってるの？損失が出ても大丈夫！

投資で利益が生じた場合、その利益は収入とみなされて所得税・住民税などの対象になります。

具体的には、株式の配当や投資信託の分配金（普通分配金）、債券の利息、それらの売価益などに税金がかかります。

けれど、たとえば２つの株式などに投資して、１つの株式で利益を得ても、もう１つの株式で損失が出てしまうこともあります。

そうしたときは、利益から損失を控除する損益通算をして税額を確定します。

分散投資をすれば損益通算が必要になる場合もあるので、損益通算の方法をしっかり覚えておきましょう。

　

投資の利益にかかる税額はいくら？

投資で得た利益は20.315%の税率で課税されます。
税率の内訳は所得税15%と住民税5%、復興特別所得税0.315%。
「投資で得た利益 × 税率20.315%」で税額を算出します。

　

　

利益の税額と受取総額の例
100万円を10年間運用して売却した場合（※利回り3%を想定）
・売却時点の利益＝34万3916円
・税額＝利益34万3916円 × 税率20.315% ≒ 6万9867円
・受取総額＝元本100万円＋税引後の利益(34万3916円ー6万9867円)＝127万4049円

　

　

　

投資で損失が出たら損益通算ができる

複数の投資によって利益と損失が両方出た場合、利益から損失を差し引くことができます。
これを損益通算といい、損益通算後に残った利益が課税対象となります。

　

２つの証券口座で投資を行った場合

　

　

投資の損失は３年間繰越控除が可能

損益通算をして利益よりも損失が上回った場合は、上回った分の損失を翌年以降の３年間にわたり利益と相殺できます。
これを繰越控除といいます。